Het college informeert de raad driemaal per jaar door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de begroting van de gemeente van het lopende boekjaar:
De 1e tussentijdse rapportage is onderdeel van de voorjaarsnota en behandelt de financiële ontwikkelingen over de eerste 3 maanden van het begrotingsjaar.
De 2e tussentijdse rapportage is onderdeel van de najaarsnota en behandelt de financiële ontwikkelingen over de eerste 6 maanden van het begrotingsjaar.
De 3e rapportage dient met name als slotwijziging en behandelt de budgetaanpassingen over de eerste 10 maanden van het begrotingsjaar. Met het vaststellen van de slotwijziging door de raad geeft de raad invulling aan zijn budgetrecht en is de rechtmatigheid van baten en lasten geborgd.
De 3e rapportage heeft geen meerjarige doorwerking.
De tussentijdse rapportages, genoemd onder lid 1a en 1b, bevatten in ieder geval een uiteenzetting over de uitvoering en het bijstellen van het beleid en een overzicht met de bijgestelde raming van:
de baten en de lasten per programma uitgesplitst naar taakvelden;
het totale saldo van de baten en lasten;
de beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma;
het resultaat, volgend uit de onderdelen b en c;
de realisatie en raming van de uitputting van de investeringsbudgetten; en
het verloop van de reserves en voorzieningen.
De tussentijdse rapportage, zoals genoemd onder lid 1c, bevat een overzicht met bijgestelde ramingen.
In de tussenrapportages wordt op programmaniveau gerapporteerd over financiële afwijkingen van de begroting groter dan € 25.000. Over de financiële afwijkingen op lasten en/of baten van de investeringsbudgetten van ten hoogste 10%, tot een maximum van € 25.000, wordt eveneens gerapporteerd. Afwijkingen van politiek bestuurlijke importantie dienen in elk geval te worden toegelicht.
Elk voorstel tot budgetaanpassing bevat een voorstel voor wijzigingen in de begroting.
De raad wordt tussentijds over beleidsmatige afwijkingen gerapporteerd op programma- of taakveldniveau in een raadsinformatiebrief.
Een belangrijk onderdeel van de planning- en controlcyclus voor de raad is de tussentijdse rapportage. Door middel van tussentijds rapporteren wordt de raad geïnformeerd over de uitputting van budgetten en investeringsbudgetten. Hier wordt ook bepaald welke afwijkingen ten opzichte van de begroting het college in de tussentijdse rapportage moet toelichten. Afwijkingen met een politieke relevantie worden ook toegelicht.
Hoofdstuk 2.
Artikel 6
Tussentijdse rapportages
Onderdeel van Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Geertruidenberg 2025